کتاب کاربرد اقتصادسنجی در پژوهش های کمی حسابداری

با آن که در پژوهش‌های مالی و حسابداری اغلب از داده‌های پنل استفاده می‌شود، ولی پیش از آن لازم است پژوهشگران مفاهیم مقدماتی آمار و اقتصادسنجی را با به کارگیری داده‌های مقطعی و سری زمانی بیاموزند. در این راستا، بخش الف کتاب حاضر، شامل برخی مفاهیم مقدماتی در خصوص رگرسیون خطی است که در هفت فصل تنظیم شده و مثال‌های کاربردی در این فصول بر حسب نیاز با استفاده از داده‌های مقطعی یا سری زمانی ارائه گردیده اند.

فصل اول: اقتصادسنجی و کاربرد آن در پژوهش‌های حسابداری و مالی

فصل دوم: رگرسیون خطی و فروض حاکم بر آن

فصل سوم: رگرسیون خطی و انحراف از فروض توزیع یکسان و استقلال خطاها 

فصل چهارم: رگرسیون خطی و انحراف از فرض میانگین شرطی صفر خطاها

فصل پنجم: مدل‌سازی سری‌های زمانی تک متغیره

فصل ششم: مدل‌سازی فرآیند خود توضیح ناهمسانی واریانس شرطی

فصل هفتم: رگرسیون با متغیر وابسته گسسته و محدود شده

در فصل نخست، اقتصادسنجی و اهمیت آن در پژوهش‌های حسابداری و مالی تشریح شده، نرم‌افزار استاتا به صورت اجمالی معرفی گردیده و در نهایت انواع رده‌بندی داده‌ها و نحوه ورود آن‌ها به استاتا ارائه شده است. در فصل دوم، رگرسیون خطی معرفی شده و فروض حاکم بر آن مورد بررسی قرار گرفته اند. در فصل سوم در خصوص انحراف از فروض، توزیع یکسان خطاها و استقلال خطاها از یکدیگر، اثری که این انحراف بر نتایج رگرسیون خطی دارد و شیوه‌های کشف انحراف و روش‌های برخورد با آن به صورت نظری و کاربردی بحث شده است. فصل چهارم انحراف از فرض میانگین شرطی صفر خطاها (ZCM) و نحوه برخورد با آن (رگرسیون) با متغیرهای ابزاری با برآوردگرهای حداقل مربعات دو مرحله‌ای و گشتاورهای تعمیم یافته را بررسی کرده است. در فصول پنجم و ششم نیز به ترتیب مدل‌سازی سری‌های زمانی تک متغیره و مدلسازی فرآیند خود توضیح ناهمسانی واریانس شرطی که در پژوهش‌های حوزه مالی کاربرد فراوان دارند ارائه شده اند. در فصل پایانی بخش الف، مفاهیم نظری مربوط به رگرسیون با متغیر وابسته گسسته دو ارزشی و رتبه‌ای و محدود شده (سانسور شده و منقطع) ارائه شده است. افزون بر آن، در هر یک از فصول جهت تسهیل در درک مفاهیم نظری، مثال‌های کاربردی مرتبط نیز ارائه گردیده است.